खुदरा कीमतों और विकास पर GST सुधार के प्रभाव का RBI आकलन
स्रोत:इंडियन एक्सप्रेस ↗
क्यों मायने रखता है
GST का युक्तिकरण भारत के राजकोषीय संघवाद में एक महत्वपूर्ण और निरंतर चलने वाला सुधार है। RBI का विश्लेषण स्पष्ट रूप से संरचनात्मक कर सुधारों (राजकोषीय नीति) को खुदरा मुद्रास्फीति और घरेलू उपभोग (समष्टि आर्थिक स्थिरता) से जोड़ता है, जो GST व्यवस्था की उपलब्धियों और अधूरे एजेंडे के संबंध में GS-3 के उत्तरों के लिए एक मूल्यवान दृष्टिकोण प्रदान करता है।
सारांश
Reserve Bank of India (RBI) द्वारा प्रकाशित एक लेख भारत की वस्तु एवं सेवा कर (GST) संरचना को युक्तिसंगत बनाने के व्यापक आर्थिक लाभों पर प्रकाश डालता है। केंद्रीय बैंक का मानना है कि अप्रत्यक्ष कर प्रणाली को सरल बनाने से—जैसे कि टैक्स स्लैब की संख्या कम करने से—खुदरा कीमतों में कमी आएगी। अंतिम वस्तुओं और सेवाओं पर कर के बोझ में इस कटौती से मुद्रास्फीति के कम होने और उपभोक्ता खर्च में उल्लेखनीय वृद्धि होने की उम्मीद है, जिससे समग्र आर्थिक विकास को गति मिलेगी और कर अनुपालन में सुधार होगा।
मुख्य बिंदु
- RBI का तर्क है कि GST संरचना को तर्कसंगत बनाने (जैसे, टैक्स स्लैब की संख्या कम करना) से उपभोक्ताओं के लिए खुदरा कीमतों में कमी आएगी।
- अनुकूलित अप्रत्यक्ष कर व्यवस्था के कारण कम खुदरा कीमतों से घरेलू खपत को प्रोत्साहन मिलने की उम्मीद है, जो भारत की GDP वृद्धि का एक प्राथमिक चालक है।
- GST को सुव्यवस्थित करने से मुद्रास्फीति के दबावों को कम करने में मदद मिलती है, जो RBI के मौद्रिक नीति संबंधी प्रयासों के लिए एक राजकोषीय पूरक के रूप में कार्य करता है।
- एक सरल GST ढांचा अनुपालन बोझ को कम करता है, करों के कैस्केडिंग प्रभाव (cascading effects) को न्यूनतम करता है, और केंद्र तथा राज्यों दोनों के लिए दीर्घकालिक राजस्व उछाल (revenue buoyancy) में सुधार कर सकता है।
महत्वपूर्ण शब्द
वस्तु एवं सेवा कर (GST)
वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर एक व्यापक, गंतव्य-आधारित अप्रत्यक्ष कर, जो 'एक राष्ट्र, एक कर' के सिद्धांत के तहत कई केंद्रीय और राज्य करों को प्रतिस्थापित करता है।
UPSC context
GS पेपर 3 (अर्थव्यवस्था); कराधान सुधारों, राजकोषीय संघवाद और ईज ऑफ डूइंग बिजनेस को समझने के लिए महत्वपूर्ण।
GST परिषद
एक संवैधानिक निकाय (अनुच्छेद 279A) जिसकी अध्यक्षता केंद्रीय वित्त मंत्री करते हैं, जो आम सहमति-आधारित संघीय मॉडल का उपयोग करते हुए GST दरों, छूट और कानूनों पर सिफारिशें देता है।
UPSC context
GS पेपर 2 (राजव्यवस्था) और पेपर 3 (अर्थव्यवस्था); सहकारी संघवाद और राजकोषीय निर्णय लेने की प्रक्रिया के ज्ञान का परीक्षण करता है।
कर युक्तिकरण
कर स्लैब को कम करके या उनका विलय करके GST संरचना को सरल बनाने की प्रक्रिया, जिसका उद्देश्य जटिलता को कम करना, उपभोक्ता कीमतों में कमी लाना और कर अनुपालन में सुधार करना है।
UPSC context
GS पेपर 3 (अर्थव्यवस्था); कर दक्षता, संसाधन जुटाने और इनवर्टेड ड्यूटी स्ट्रक्चर (inverted duty structures) को संबोधित करने से संबंधित प्रश्नों के लिए प्रासंगिक।
भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI)
भारत का केंद्रीय बैंक, 1935 में स्थापित एक वैधानिक निकाय, जो मौद्रिक नीति तैयार करने, मुद्रा जारी करने और वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए उत्तरदायी है।
UPSC context
GS पेपर 3 (अर्थव्यवस्था); मौद्रिक नीति, बैंकिंग विनियमन और विकास में केंद्रीय बैंक की भूमिका के लिए मुख्य विषय।
अप्रत्यक्ष कर
वस्तुओं और सेवाओं के उपभोग पर लगाया जाने वाला एक कर, जहाँ आर्थिक बोझ आपूर्तिकर्ता से अंतिम उपभोक्ता पर स्थानांतरित कर दिया जाता है।
UPSC context
GS पेपर 3 (अर्थव्यवस्था); सरकारी बजटिंग और GST व्यवस्था में बदलाव के लिए बुनियादी अवधारणा।
मुद्रास्फीति
वस्तुओं और सेवाओं के सामान्य मूल्य स्तर में होने वाली निरंतर वृद्धि, जिसे RBI मूल्य स्थिरता अधिदेशों के माध्यम से नियंत्रित करने का लक्ष्य रखता है।
UPSC context
GS पेपर 3 (अर्थव्यवस्था); समष्टि अर्थशास्त्र (macroeconomics) के अंतर्गत परीक्षण किया गया, जो मूल्य स्थिरता और क्रय शक्ति पर केंद्रित है।
प्रारंभिक ट्रैप
RBI अपनी मौद्रिक नीति के पूरक के रूप में और मुद्रास्फीति को नियंत्रित करने के लिए GST स्लैब में बदलाव का निर्देश दे सकता है।
RBI अपने शोध में केवल राजकोषीय उपायों का सुझाव देता है। GST स्लैब में बदलाव करना विशेष रूप से GST परिषद (अनुच्छेद 279A) का संवैधानिक अधिकार क्षेत्र है।
संबंधित अवधारणाएँ
'Tax Buoyancy' क्या है और यह क्यों महत्वपूर्ण है?
- कर उछाल: नॉमिनल GDP विकास के प्रति कर राजस्व वृद्धि की संवेदनशीलता। 1 से अधिक की उत्प्लावकता (buoyancy) का अर्थ है कि कर राजस्व समग्र अर्थव्यवस्था की तुलना में अधिक तेज़ी से बढ़ रहा है।
- महत्व: उच्च उछाल कुशल कर प्रशासन, बढ़ते औपचारिकरण और उच्च अनुपालन को दर्शाता है, जिसके लिए सरकार को कर दरों में वृद्धि करने की आवश्यकता नहीं पड़ती।
GST करों के 'कैस्केडिंग प्रभाव' (Cascading Effect) को कैसे समाप्त करता है?
- कैस्केडिंग प्रभाव (Cascading Effect): यह तब होता है जब आपूर्ति श्रृंखला (supply chain) के प्रत्येक चरण में किसी उत्पाद पर कर लगाया जाता है और पहले भुगतान किए गए करों के लिए क्रेडिट (credit) नहीं दिया जाता है, जिससे 'कर पर कर' (tax on tax) की स्थिति पैदा होती है।
- ITC समाधान: GST एक इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) तंत्र का उपयोग करता है, जो यह सुनिश्चित करता है कि उत्पादन/वितरण के प्रत्येक विशिष्ट चरण में केवल शुद्ध मूल्यवर्धन (net value added) पर ही कर वसूला जाए।
अंतर-विषय पैटर्न
मुद्रास्फीति के लिए मौद्रिक-राजकोषीय समन्वय
RBI की मौद्रिक नीति को अक्सर GST दरों में कटौती जैसे राजकोषीय उपायों के साथ पूरक किया जाता है, ताकि उच्च ब्याज दरों के माध्यम से विकास को अत्यधिक दबाए बिना आपूर्ति-पक्ष की मुद्रास्फीति का समग्र रूप से प्रबंधन किया जा सके।
अनुच्छेद 279A और सहकारी संघवाद
GST स्लैब को समेकित करने के लिए GST Council में आम सहमति की आवश्यकता है, जो सहकारी संघवाद (अनुच्छेद 279A) और राज्यों की क्षतिपूर्ति-पश्चात राजस्व स्वायत्तता के बीच संतुलन का परीक्षण करता है।
2026 में Tax Buoyancy, Input Tax Credit और मुद्रास्फीति पर GST स्लैब युक्तिकरण (slab rationalisation) के व्यापक आर्थिक प्रभावों को जोड़ने वाले एक प्रश्न की अपेक्षा करें।
संबद्ध PYQ · 4
संबद्ध PYQ · 4
- 2019MainsGS3
Enumerate the indirect taxes which have been subsumed in the Goods and Services Tax (GST) in India. Also, comment on the revenue implications of the GST introduced in India since July 2017.
- 2013MainsGS3
Discuss the rationale for introducing Goods and Services Tax (GST) in India. Bring out critically the reasons for the delay in roll out for its regime.
- 2017PrelimsGS1
What is/are the most likely advantages of implementing 'Goods and Services Tax (GST)'? 1. It will replace multiple taxes collected by multiple authorities and will thus create a single market in India. 2. It will drastically reduce the 'Current Account Deficit' of India and will enable it to increase its foreign exchange reserves. 3. It will enormously increase the growth and size of economy of India and will enable it to overtake China in the near future. Select the correct answer using the code given below:
- 2020MainsGS3
Explain the rationale behind the Goods and Services Tax (Compensation to States) Act of 2017. How has COVID-19 impacted the GST compensation fund and created new federal tensions?
