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प्रवर्तन निदेशालय द्वारा दिवाला और शोधन अक्षमता संहिता की जांच

स्रोत:द हिंदू ↗

क्यों मायने रखता है

यह विषय GS3 के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है क्योंकि यह कॉर्पोरेट दिवाला कानून (IBC) को वित्तीय अपराध प्रवर्तन (PMLA) के साथ जोड़ता है, तथा विनियामक कमियों (loopholes), परिसंपत्ति वसूली की चुनौतियों और भारत के बैंकिंग एवं ऋण पारिस्थितिकी तंत्र के व्यापक स्वास्थ्य पर प्रकाश डालता है।

सारांश

यह लेख इन्सॉल्वेंसी एंड बैंकरप्टसी कोड (IBC) की कार्यवाही के भीतर संभावित धोखाधड़ी प्रथाओं और वित्तीय अनियमितताओं की प्रवर्तन निदेशालय (ED) की बढ़ती जांच का परीक्षण करता है। यह इस बात पर प्रकाश डालता है कि कॉर्पोरेट इन्सॉल्वेंसी रेजोल्यूशन प्रोसेस (CIRP) के दौरान डिस्ट्रेस्ड एसेट स्ट्रिपिंग, कम मूल्यांकन वाली बिक्री और मिलीभगत से जुड़े मामलों में PMLA का उपयोग कैसे किया जा रहा है, जो जवाबदेही, संपत्ति की रिकवरी और भारत के दिवालियापन ढांचे की अखंडता के बारे में महत्वपूर्ण शासन संबंधी प्रश्न खड़े करता है।

मुख्य बिंदु

  • प्रवर्तन निदेशालय (ED) ने दिवाला और दिवालियापन संहिता (IBC) की कार्यवाही के भीतर संभावित अनियमितताओं, धोखाधड़ी और धन शोधन (मनी लॉन्ड्रिंग) की अपनी छानबीन का दायरा बढ़ा दिया है।
  • जाँच में कॉर्पोरेट दिवाला समाधान प्रक्रिया (CIRP) के दौरान संदिग्ध परिसंपत्ति मूल्यांकन, समाधान आवेदकों के बीच मिलीभगत और कॉर्पोरेट देनदार की परिसंपत्तियों की कम मूल्य पर बिक्री के मामलों की पड़ताल की जा रही है।
  • IBC और धन शोधन निवारण अधिनियम (PMLA) का यह संयोजन वित्तीय धोखाधड़ी के लिए दंडात्मक जवाबदेही के साथ त्वरित कॉर्पोरेट समाधान को संतुलित करने में आने वाली चुनौतियों को उजागर करता है।
  • IBBI जैसे विनियामक निकाय और NCLT जैसे निर्णायक प्राधिकारी डिफ़ॉल्ट प्रमोटरों या दुर्भावनापूर्ण अभिनेताओं द्वारा समाधान तंत्र के दुरुपयोग को रोकने के लिए निगरानी कड़ी कर रहे हैं।

महत्वपूर्ण शब्द

इन्सॉल्वेंसी एंड बैंकरप्टसी कोड (IBC)

कॉरपोरेट व्यक्तियों, पार्टनरशिप फर्मों और व्यक्तियों के पुनर्गठन और दिवाला समाधान से संबंधित कानूनों को एक समयबद्ध तरीके से समेकित और संशोधित करने के लिए 2016 में अधिनियमित एक व्यापक कानूनी ढांचा।

UPSC context

GS पेपर III (भारतीय अर्थव्यवस्था - विकास, और संसाधनों का जुटाव)। यह क्रेडिट अनुशासन, खराब ऋण समाधान (bad loan resolution) और कॉर्पोरेट गवर्नेंस की समझ का परीक्षण करता है।

Source
प्रिवेंशन ऑफ मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट (PMLA)

मनी लॉन्ड्रिंग को रोकने और मनी लॉन्ड्रिंग से प्राप्त या उसमें शामिल संपत्ति की जपती तथा उससे जुड़े मामलों का प्रावधान करने के लिए बनाया गया एक आपराधिक कानून।

UPSC context

GS पेपर III (आंतरिक सुरक्षा, धन शोधन)। यह वित्तीय अपराधों और संपत्ति कुर्की की शक्तियों के खिलाफ कानूनी तंत्र के ज्ञान का परीक्षण करता है।

Source
प्रवर्तन निदेशालय (ED)

भारत सरकार के वित्त मंत्रालय के तहत एक विशेष कानून प्रवर्तन एजेंसी, जो आर्थिक कानूनों को लागू करने और मनी लॉन्ड्रिंग और विदेशी मुद्रा उल्लंघनों सहित वित्तीय अपराधों की जांच करने के लिए जिम्मेदार है।

UPSC context

GS पेपर II/III (राजव्यवस्था - सांविधिक निकाय / आंतरिक सुरक्षा)। यह जाँच एजेंसियों और विधिक क्षेत्राधिकार के प्रति जागरूकता का परीक्षण करता है।

Source
नेशनल कंपनी लॉ ट्रिब्यूनल (NCLT)

भारत में कॉर्पोरेट विवादों और दिवाला कार्यवाही का न्यायनिर्णयन करने वाला एक अर्द्ध-न्यायिक निकाय, जो IBC के तहत कॉर्पोरेट दिवाला के लिए न्यायनिर्णायक प्राधिकारी के रूप में कार्य करता है।

UPSC context

GS पेपर II/III (शासन - न्यायाधिकरण और संस्थागत ढाँचा)। वाणिज्यिक विवाद समाधान तंत्र की समझ का परीक्षण करता है।

Source
Insolvency and Bankruptcy Board of India (IBBI)

IBC के तहत स्थापित एक सांविधिक नियामक जो पेशेवरों, एजेंसियों और दिवाला समाधान प्रक्रियाओं को विनियमित करता है, और कोड के प्रभावी कार्यान्वयन को सुनिश्चित करता है।

UPSC context

GS पेपर III (भारतीय अर्थव्यवस्था - विनियामक ढाँचा)। कॉरपोरेट दिवालियापन और वित्तीय अनुशासन की देखरेख करने वाले संस्थागत नियामकों के ज्ञान का परीक्षण करता है।

Source

प्रारंभिक ट्रैप

CIRP के दौरान कॉरपोरेट देनदार की संपत्तियों को कुर्क करने से प्रवर्तन निदेशालय को धारा 14 के तहत IBC मॉरेटोरियम पूरी तरह रोकता है।

धारा 14 के तहत IBC रोक दीवानी कार्रवाइयों और ऋण वसूली की कार्रवाइयों को निलंबित करती है, लेकिन न्यायिक मिसालें यह स्पष्ट करती हैं कि यह PMLA कुर्क करने या आपराधिक जाँच से अपराध की आय को सुरक्षित नहीं करती है।

संबंधित अवधारणाएँ

Economy Industrial Policy and Corporate Law

इन्सॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड (IBC), 2016 के तहत प्रमुख संस्थागत स्तंभ और न्यायनिर्णयन स्तर (adjudication levels) क्या हैं?

  • IBBI की निगरानी:: IBC के तहत दिवाला पेशेवरों, एजेंसियों और सूचना उपयोगिताओं की देखरेख के लिए नियामक की स्थापना।
  • NCLT की भूमिका:: CIRP और परिसमापन को संभालने वाले कॉर्पोरेट व्यक्तियों (कंपनियों और LLP) के लिए निर्णायक प्राधिकारी।
  • NCLAT अपील:: IBC के तहत नेशनल कंपनी लॉ ट्रिब्यूनल द्वारा पारित आदेशों के लिए अपीलीय न्यायाधिकरण।
Economy Financial Fraud and Money Laundering

अपराध की आय के संबंध में प्रिवेंशन ऑफ मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट (PMLA) और IBC के बीच कानूनी संबंध क्या है?

  • सुप्रीम कोर्ट का पूर्व निर्णय:: सुप्रीम कोर्ट ने फैसला सुनाया है कि आपराधिक तत्व मौजूद होने पर अपराध से प्राप्त आय (proceeds of crime) की कुर्की से संबंधित PMLA के प्रावधान सिविल या वाणिज्यिक वसूली तंत्र (recovery mechanisms) पर भारी पड़ते हैं।
  • क्लीन स्लेट सीमाएं:: सफल समाधान आवेदक (successful resolution applicants) ED द्वारा जाँच की जा रही पूर्व-मौजूद आपराधिक देनदारियों से बचने के लिए IBC की धारा 31 के तहत 'क्लीन स्लेट' (clean slate) सिद्धांत का उपयोग नहीं कर सकते हैं।

अंतर-विषय पैटर्न

  • PMLA बनाम IBC: अधिकारक्षेत्र का टकराव

    PMLA के तहत आपराधिक संपत्ति कुर्की और IBC के तहत वाणिज्यिक समाधान के बीच की अन्योन्य क्रिया (interplay) अक्सर क्षेत्राधिकार संबंधी घर्षण पैदा करती है, जो दंडात्मक कानूनों की तुलना में आर्थिक विधानों की प्रधानता का परीक्षण करती है।

  • CIRP हेयरकट और बैंकिंग सेक्टर का स्वास्थ्य

    CIRP के दौरान तनावग्रस्त परिसंपत्तियों की स्ट्रिपिंग (हस्तांतरण) और अत्यधिक हेयरकट बैंकिंग स्वास्थ्य को सीधे तौर पर नुकसान पहुँचाते हैं, जिससे कॉर्पोरेट दिवालियापन के परिणाम सीधे तौर पर NPA समाधान और राजकोषीय स्थिरता से जुड़ जाते हैं।

परिसंपत्ति कुर्की और क्लीन स्लेट सिद्धांत पर IBC + PMLA का अंतर्संबंध Mains GS-3 या Prelims वैधानिक निकाय की भूमिकाओं में शामिल होगा।

संबद्ध PYQ · 1

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  • 2021MainsGS3

    Discuss how emerging technologies and globalisation contribute to money laundering. Elaborate measures to tackle the problem of money laundering both at national and international levels.