तंबाकू कराधान नीति और सार्वजनिक स्वास्थ्य निवारक
स्रोत:द हिंदू ↗
क्यों मायने रखता है
कराधान नीति और सार्वजनिक स्वास्थ्य के बीच के अंतर्संबंध को समझना UPSC उम्मीदवारों के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है। उम्मीदवारों से अक्सर GST की संरचना, 'सिन टैक्स' (sin taxes) की अवधारणा, और सार्वजनिक स्वास्थ्य जैसे सामाजिक-आर्थिक उद्देश्यों को प्राप्त करने के लिए आवश्यक सरकारी हस्तक्षेपों के साथ-साथ WHO FCTC जैसी अंतरराष्ट्रीय संधियों पर प्रश्न पूछे जाते हैं।
सारांश
यह लेख तंबाकू के सेवन को रोकने के लिए सिगरेट पर भारत की वर्तमान कराधान संरचना की प्रभावशीलता की जांच करता है। वस्तु एवं सेवा कर (GST) और संबंधित मुआवजा उपकर (compensation cesses) के कार्यान्वयन के बावजूद, सार्वजनिक स्वास्थ्य विशेषज्ञों का तर्क है कि सिगरेट की वास्तविक कीमतों में इतनी वृद्धि नहीं हुई है कि उनकी वहनीयता (affordability) में उल्लेखनीय कमी आए, विशेष रूप से जब मुद्रास्फीति और आय में वृद्धि को ध्यान में रखा जाता है। यह लेख WHO Framework Convention on Tobacco Control (FCTC) के तहत भारत के दायित्वों पर प्रकाश डालता है और खपत को कम करने, सस्ते विकल्पों की ओर झुकाव को रोकने और राष्ट्रीय स्वास्थ्य परिणामों में सुधार के लिए सभी तंबाकू उत्पादों पर अधिक आक्रामक और समान कराधान नीति की आवश्यकता पर बल देता है।
मुख्य बिंदु
- कराधान को विश्व स्तर पर तंबाकू नियंत्रण के सबसे अधिक लागत-प्रभावी उपायों में से एक के रूप में मान्यता प्राप्त है, विशेष रूप से युवाओं के बीच इसकी शुरुआत को रोकने और समग्र खपत को कम करने के लिए।
- भारत की वर्तमान GST व्यवस्था के तहत, सिगरेट पर 28% की उच्चतम दर के साथ-साथ क्षतिपूर्ति उपकर (compensation cess) लगता है, फिर भी कीमतों में वास्तविक वृद्धि अक्सर मुद्रास्फीति और आय में वृद्धि से अधिक नहीं हो पाई है, जिससे सिगरेट तुलनात्मक रूप से सस्ती बनी हुई है।
- जन स्वास्थ्य विशेषज्ञ तंबाकू उत्पादों की सामर्थ्य (affordability) को कम करने के लिए करों में भारी वृद्धि की वकालत करते हैं, जो WHO Framework Convention on Tobacco Control (FCTC) की सिफारिशों के अनुरूप है।
- तंबाकू पर एक जटिल और श्रेणीबद्ध कर संरचना उपभोक्ताओं को इसे छोड़ने के बजाय सस्ते विकल्पों की ओर जाने (प्रतिस्थापन प्रभाव) की अनुमति देती है, जिससे कराधान के सार्वजनिक स्वास्थ्य लाभ कम हो जाते हैं।
महत्वपूर्ण शब्द
तम्बाकू नियंत्रण पर WHO फ्रेमवर्क कन्वेंशन (FCTC)
पहला वैश्विक सार्वजनिक स्वास्थ्य समझौता, यह देशों को कराधान, पैकेजिंग और विज्ञापन प्रतिबंधों जैसे उपायों के माध्यम से तंबाकू की आपूर्ति और मांग को कम करने के लिए एक कानूनी रूप से बाध्यकारी ढांचा प्रदान करता है।
UPSC context
GS पेपर II (अंतर्राष्ट्रीय संस्थान/स्वास्थ्य नीति) के लिए प्रासंगिक; भारत ने 2004 में इसकी पुष्टि की, और आर्टिकल 6 (कर उपाय) के प्रति प्रतिबद्धता जताई।
GST परिषद
अनुच्छेद 279A के तहत स्थापित एक संवैधानिक निकाय, यह GST दरों, छूटों और प्रशासनिक सीमाओं (thresholds) पर केंद्र और राज्यों को सिफारिशें करता है।
UPSC context
GS Paper II (संवैधानिक निकाय/संघवाद) के लिए महत्वपूर्ण; यह 3/4 भारित मतदान बहुमत और सहकारी संघवाद के सिद्धांत का परीक्षण करता है।
सिन गुड्स
वे उत्पाद जिन्हें सामाजिक या शारीरिक रूप से हानिकारक माना जाता है—जैसे कि तंबाकू, शराब और चीनी युक्त पेय पदार्थ—जिन पर उपभोग को हतोत्साहित करने और स्वास्थ्य संबंधी पहलों के वित्तपोषण के लिए उच्च कराधान (Sin Tax) लगाया जाता है।
UPSC context
GS Paper III (भारतीय अर्थव्यवस्था/कराधान नीति) के लिए महत्वपूर्ण; यह राजस्व सृजन और सार्वजनिक स्वास्थ्य परिणामों के बीच संतुलन का परीक्षण करता है।
GST क्षतिपूर्ति उपकर
2017 के अधिनियम के तहत विलासिता और सिन गुड्स (sin goods) पर एक अतिरिक्त लेवी, जिसका उद्देश्य GST में बदलाव के परिणामस्वरूप होने वाली राजस्व हानि के लिए राज्यों की क्षतिपूर्ति करना है।
UPSC context
GS पेपर III (राजकोषीय संघवाद) के लिए महत्वपूर्ण; मार्च 2026 तक इस लेवी का विस्तार एक महत्वपूर्ण समसामयिक विषय है।
वस्तु एवं सेवा कर (GST)
एक व्यापक, गंतव्य-आधारित अप्रत्यक्ष कर जिसने भारत में एक एकीकृत राष्ट्रीय बाजार बनाने के लिए कई केंद्रीय और राज्य करों को प्रतिस्थापित किया।
UPSC context
GS पेपर III (भारतीय अर्थव्यवस्था) के लिए मुख्य विषय; अप्रत्यक्ष कर संरचना, टैक्स स्लैब और राजकोषीय सुधारों की समझ का परीक्षण करता है।
प्रारंभिक ट्रैप
GST व्यवस्था ने भारत में तंबाकू उत्पादों पर लगने वाले सभी मौजूदा केंद्रीय उत्पाद शुल्कों को समाहित कर लिया।
हालांकि GST में कई करों को समाहित कर लिया गया है, लेकिन तंबाकू उत्पाद अभी भी नेशनल कैलेमिटी कंटिंजेंट ड्यूटी (NCCD) के अधीन हैं, जो GST के साथ-साथ एक केंद्रीय उत्पाद शुल्क के रूप में बनी हुई है।
संबंधित अवधारणाएँ
तंबाकू नियंत्रण पर WHO फ्रेमवर्क कन्वेंशन (FCTC) क्या है?
- WHO की पहली संधि: 2003 में अपनाई गई, यह विश्व स्वास्थ्य संगठन के तत्वावधान में संपन्न हुई सबसे पहली अंतर्राष्ट्रीय सार्वजनिक स्वास्थ्य संधि है।
- बाध्यकारी प्रतिबद्धताएँ: यह हस्ताक्षरकर्ताओं (भारत ने 2004 में इसकी पुष्टि की थी) को तंबाकू की मांग कम करने के लिए सख्त मूल्य और कर उपायों को लागू करने, विज्ञापन पर प्रतिबंध लगाने और चेतावनी लेबल अनिवार्य करने हेतु बाध्य करता है।
सिन टैक्स क्या है और यह आर्थिक रूप से कैसे कार्य करता है?
- पिगोवियन टैक्स (Pigouvian Tax): एक विशिष्ट प्रकार का पिगोवियन कर (Pigouvian tax) जो सामाजिक रूप से हानिकारक वस्तुओं के उपभोग के कारण होने वाली नकारात्मक बाह्यताओं (जैसे सार्वजनिक स्वास्थ्य देखभाल लागत) को ठीक करने के लिए लगाया जाता है।
- लोचहीन मांग: चूंकि तंबाकू की मांग अत्यधिक बेलोचदार (inelastic) होती है, इसलिए केवल राजस्व बढ़ाने के बजाय इसके उपभोग को वास्तव में हतोत्साहित करने के लिए करों में वृद्धि का मुद्रास्फीति और आय वृद्धि की तुलना में काफी अधिक होना आवश्यक है।
- दोहरा उद्देश्य: यह दोहरा उद्देश्य पूरा करता है: निषेधात्मक मूल्य निर्धारण के माध्यम से हानिकारक उपभोग को हतोत्साहित करना, साथ ही इसके परिणामस्वरूप होने वाले स्वास्थ्य देखभाल व्यय की भरपाई के लिए समाज हेतु राजस्व उत्पन्न करना।
अंतर-विषय पैटर्न
तंबाकू उपकर और राजकोषीय संघवाद
तंबाकू पर GST क्षतिपूर्ति उपकर (Compensation Cess) राजकोषीय संघवाद में तनाव को रेखांकित करता है, क्योंकि राज्य उपभोग को हतोत्साहित करने की सार्वजनिक स्वास्थ्य संबंधी आवश्यकता और 'सिन-टैक्स' (sin-tax) राजस्व पर अपनी निर्भरता के बीच संतुलन बनाते हैं।
बीड़ी प्रतिस्थापन प्रभाव
भारत की स्तरीय कर संरचना सूक्ष्म-आर्थिक 'substitution effect' को दर्शाती है, जहाँ सिगरेट पर उच्च कर उपभोक्ताओं को बीड़ी जैसे सस्ते और कम-कर वाले विकल्पों की ओर धकेलते हैं, जिससे सार्वजनिक स्वास्थ्य के लक्ष्य कमजोर होते हैं।
UPSC 2026 में अर्थव्यवस्था और स्वास्थ्य से जुड़े एक बहु-कथनीय (multi-statement) प्रश्न में GST सेस, NCCD और WHO FCTC दायित्वों के ओवरलैप (overlap) पूछे जाने की संभावना है।
संबद्ध PYQ · 4
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- 2019MainsGS3
Enumerate the indirect taxes which have been subsumed in the Goods and Services Tax (GST) in India. Also, comment on the revenue implications of the GST introduced in India since July 2017.
- 2020MainsGS3
Explain the rationale behind the Goods and Services Tax (Compensation to States) Act of 2017. How has COVID-19 impacted the GST compensation fund and created new federal tensions?
- 2020MainsGS2
In order to enhance the prospects of social development, sound and adequate health care policies are needed particularly in the fields of geriatric and maternal health care. Discuss.
- 2018PrelimsGS1
Consider the following items : 1. Cereal grains hulled 2. Chicken eggs cooked 3. Fish processed and canned 4. Newspapers containing advertising material Which of the above items is/are exempted under GST (Goods and Services Tax)?
